Optymalizator Podatkowy 2026
Narzędzie analityczne pomagające wyliczyć rzeczywiste koszty zakupu i utrzymania aut elektrycznych (BEV), hybryd plug-in (PHEV) oraz aut spalinowych (ICE) z uwzględnieniem najnowszych limitów amortyzacji na rok 2026.
Struktura korzyści podatkowych (Stacked)
Wartości w PLNWybierając auto elektryczne, zyskujesz w stosunku do auta spalinowego.
Szczegółowe Rozliczenie Podatkowe
Przewodnik po pojęciach finansowych
Limit Amortyzacji 2026
Maksymalna kwota, jaką państwo pozwala wpisać w koszty firmy. Dla aut spalinowych to 100 tys. zł, dla hybryd 150 tys. zł, a dla elektryków 225 tys. zł. Nadwyżka ceny nie generuje oszczędności podatkowych.
Nieodliczony VAT (50%)
Przy użytku mieszanym odliczasz połowę VAT-u. Druga połowa powiększa wartość środka trwałego, co pozwala odzyskać część tej kwoty poprzez odpisy amortyzacyjne w podatku dochodowym.
Wartość Netto + VAT-50%
Faktyczna baza podatkowa do obliczeń. Składa się z ceny netto oraz nieodliczonej części VAT-u. Od tej kwoty sprawdzane jest zachowanie limitów amortyzacji.
Wartość zaliczona do KUP
Koszty Uzyskania Przychodu po uwzględnieniu limitów fiskalnych. Jest to kwota, która faktycznie obniży Twój zysk do opodatkowania w trakcie cyklu życia pojazdu.
Odliczony VAT (Gotówka na start)
Bezpośredni zwrot gotówki z urzędu skarbowego tuż po zakupie. Jest to kwota VAT odliczana jednorazowo przy zakupie pojazdu.
Oszczędność PIT / CIT
Realna tarcza podatkowa wynikająca z zaliczenia zakupu do kosztów. Kwota ta zależy bezpośrednio od wybranej przez Ciebie formy opodatkowania.
Oszczędność Składki Zdrowotnej
Dla JDG każdy koszt (amortyzacja) obniża dochód, co automatycznie zmniejsza wysokość miesięcznej składki zdrowotnej naliczanej od dochodu (4,9% na liniowym lub 9% na skali).
Podstawy Prawne i Metodologia
Art. 23 ust. 1 pkt 4 updof
Definiuje limity amortyzacji środków trwałych będących samochodami osobowymi z wyraźnym podziałem na rodzaj napędu pojazdu.
Art. 86a ustawy o VAT
Określa zasady odliczania 50% lub 100% podatku naliczonego od wydatków związanych z pojazdami samochodowymi.
Art. 79a ustawy o zdrowiu
Wskazuje dochód przedsiębiorcy jako podstawę wymiaru składki zdrowotnej, czyniąc amortyzację efektywną tarczą składkową.